Rozliczenia roczne PIT-38 dla inwestorów
Autor Agnieszka Saladra, Dyplomowana Księgowa
Sprzedałeś w tym roku kryptowaluty, akcje albo ETF-y? Dostajesz dywidendy z zagranicy, a broker nie wystawił Ci PIT-8C? Nasze rozliczenie kryptowalut i inwestycji giełdowych to roczna usługa, w której doświadczony księgowy przelicza Twoje zestawienia transakcji na polskie zasady podatkowe i przygotowuje kompletny PIT-38 z załącznikami - z podatkiem 19% od dochodu policzonym z dokładnością co do transakcji.
To nie jest kalkulator do samodzielnej obsługi. Wysyłasz raporty z giełd i od brokerów - Binance, Kraken, Zonda, Interactive Brokers, eToro czy XTB - a my porządkujemy przychody, koszty, kursy walut i podatek zapłacony za granicą. Tam, gdzie przepisy są niejednoznaczne, jak przy stakingu, pokazujemy warianty z wyliczeniami, a decyzję podejmujesz Ty. Pracujemy w pełni zdalnie, po polsku i angielsku.
Osoby handlujące na Binance, Krakenie, Zondzie czy w aplikacjach typu Revolut, które mają setki transakcji, zamiany krypto-na-krypto, staking i chcą mieć pewność, że dochód i koszty są policzone zgodnie z przepisami.
Klienci Interactive Brokers, eToro czy DEGIRO, którzy nie dostają PIT-8C i muszą samodzielnie przeliczyć sprzedaże oraz dywidendy - my robimy to za nich, łącznie z załącznikiem PIT/ZG.
Osoby z PIT-8C od polskiego biura maklerskiego, które dodatkowo mają krypto, zagraniczne dywidendy albo straty z lat ubiegłych i chcą spiąć wszystko poprawnie w jednym PIT-38.
Liczymy dochód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych: sprzedaży za złotówki i płatności kryptowalutą. Zamiana krypto-na-krypto pozostaje neutralna podatkowo i nie zawyży Twojego podatku.
Koszty zakupu krypto rozliczasz w roku poniesienia, a nadwyżka nad przychodami przechodzi na kolejny rok. Pilnujemy, żeby ta wartość nie zginęła - PIT-38 składa się także w roku bez żadnej sprzedaży.
Interactive Brokers, eToro czy Binance nie wystawiają PIT-8C. Przeliczamy Twoje raporty transakcji na polskie zasady - przychody po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu, a koszty z ostatniego dnia roboczego przed dniem ich poniesienia (art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT).
Od dywidend z USA broker pobiera zwykle 15% u źródła (przy złożonym W-8BEN), a w Polsce dopłacasz różnicę do 19%. Rozliczamy podatek zapłacony za granicą i przygotowujemy załącznik PIT/ZG.
Dochody ze sprzedaży akcji i ETF-ów rozliczamy stawką 19%, z uwzględnieniem strat z lat ubiegłych. Strat z akcji nie odliczysz jednak od zysków z krypto - to dwa odrębne rozliczenia w jednym zeznaniu.
Przepisy nie wskazują wprost momentu opodatkowania stakingu i airdropów, a w praktyce spotyka się różne podejścia. Przedstawiamy warianty z wyliczeniami i ich konsekwencje, a całe zeznanie składamy w ustawowym terminie do 30 kwietnia.
Znamy specyfikę rozliczeń inwestorów: odrębne zasady dla walut wirtualnych i papierów wartościowych, raporty od zagranicznych brokerów bez PIT-8C, kursy NBP dla każdej transakcji, dywidendy z podatkiem u źródła i sporne rozliczenie stakingu. Pracujemy w pełni online - po podpisaniu umowy zestawienia przekazujesz przez zabezpieczony panel przedsiębiorcy, a rozliczenie prowadzi doświadczony księgowy, który pokazuje wyliczenia i warianty tam, gdzie przepisy są niejednoznaczne. Decyzję zawsze podejmujesz Ty. Obsługujemy inwestorów z całej Polski, po polsku i angielsku.
Zyski z kryptowalut i z giełdy rozliczasz w jednym zeznaniu PIT-38, ale według dwóch odrębnych reżimów, których nie wolno mieszać. Dochód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych jest opodatkowany stawką 19% i nie łączy się z żadnym innym źródłem - strata na krypto nie obniży podatku od zysków z akcji, a strata z akcji nie pomniejszy dochodu z krypto. Termin jest wspólny: zeznanie składasz do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Największa pułapka krypto to koszty. Wydatki na zakup walut wirtualnych rozliczasz w roku ich poniesienia, a nadwyżka kosztów nad przychodami przechodzi na kolejne lata - ale tylko wtedy, gdy ją wykażesz. Jeśli w danym roku wyłącznie kupowałeś i nic nie sprzedałeś, PIT-38 i tak musisz złożyć i wykazać w nim koszty nabycia (art. 30b ust. 6a ustawy o PIT) - inaczej przy sprzedaży w kolejnych latach trzeba będzie składać zaległe zeznania lub korekty. Dobra wiadomość: zamiana krypto na krypto jest neutralna podatkowo - podatek pojawia się dopiero przy wymianie na złotówki, towar lub usługę.
Inwestorzy u zagranicznych brokerów - Interactive Brokers, eToro, DEGIRO czy na giełdach typu Binance - nie dostaną PIT-8C i muszą przeliczyć każdą transakcję samodzielnie, po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu (art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT). Przy dywidendach z USA broker pobiera 15% u źródła (przy złożonym formularzu W-8BEN; bez niego aż 30%), a w Polsce dopłacasz różnicę do 19% i wykazujesz podatek zagraniczny w załączniku PIT/ZG.
Sporny pozostaje staking i airdropy: przepisy nie wskazują wprost, kiedy powstaje z nich przychód, a w interpretacjach i praktyce spotyka się różne podejścia - przychód w chwili otrzymania tokenów albo dopiero przy ich odpłatnym zbyciu. Do tego dochodzi danina solidarnościowa - 4% od nadwyżki dochodów ponad 1 000 000 zł, do której wlicza się także dochody z krypto i giełdy, rozliczana odrębną deklaracją DSF-1.
Nie musisz tego liczyć samodzielnie. Prześlij nam zestawienia transakcji, a my przeliczymy je na polskie zasady, przygotujemy PIT-38 z załącznikami i wskażemy, co dokumentować na przyszłość. Więcej o terminach i zasadach przeczytasz w poradniku: rozliczenie roczne PIT.
Zanim powierzysz nam swoje rozliczenia.
Dochód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych - sprzedaży za złotówki lub zapłaty kryptowalutą za towar czy usługę - jest opodatkowany stawką 19% i wykazywany w PIT-38 składanym do 30 kwietnia. Przychodów z krypto nie łączy się z innymi źródłami, a kosztem są udokumentowane wydatki na nabycie walut wirtualnych. Przygotujemy całe zeznanie na podstawie Twoich zestawień z giełd.
Nie - zamiana jednej waluty wirtualnej na inną jest neutralna podatkowo, niezależnie od liczby takich transakcji. Podatek pojawia się dopiero przy wymianie na walutę tradycyjną, towar lub usługę. Trzeba jednak zachować dokumentację zamian, aby przy późniejszej sprzedaży prawidłowo wykazać koszty nabycia.
Tak, trzeba. Koszty nabycia walut wirtualnych wykazuje się w PIT-38 w roku ich poniesienia także wtedy, gdy nie było żadnej sprzedaży (art. 30b ust. 6a ustawy o PIT), a nadwyżka kosztów nad przychodami przechodzi na kolejne lata i obniży podatek przy przyszłej sprzedaży. Jeśli ich nie wykażesz, odzyskanie tej wartości później wymaga korekt zeznań. Zajmiemy się tym w ramach rozliczenia.
Zagraniczni brokerzy, jak Interactive Brokers czy eToro, nie wystawiają PIT-8C - wynik trzeba policzyć samodzielnie według polskich zasad, przeliczając kwoty po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Robimy to za Ciebie na podstawie raportów pobranych z rachunku, wraz z załącznikiem PIT/ZG, gdy jest wymagany. Brak dokumentu od brokera nie zwalnia z obowiązku rozliczenia.
Przepisy nie wskazują wprost, kiedy powstaje przychód ze stakingu i airdropów, a w interpretacjach i praktyce spotyka się różne podejścia - przychód w chwili otrzymania tokenów albo dopiero przy ich odpłatnym zbyciu. Przedstawiamy oba warianty z wyliczeniami i konsekwencjami, a decyzję o podejściu podejmujesz Ty. Przy sprzedaży tokenów ze stakingu pilnujemy prawidłowego ujęcia kosztów.
Wycena zależy od liczby transakcji, giełd i brokerów, dlatego najszybciej prześlij zestawienia przez formularz kontaktowy - odpowiemy z konkretną kwotą. Całość odbywa się online: po podpisaniu umowy dokumenty przekazujesz przez zabezpieczony panel przedsiębiorcy, a gotowe zeznanie składamy w terminie. Rozmawiamy po polsku i angielsku.
Umów bezpłatną konsultację albo od razu prześlij zestawienia transakcji do wyceny. Policzymy podatek, przygotujemy zeznanie z załącznikami i złożymy je w terminie.
Umów bezpłatną konsultację