Kalkulatory · JDG
Wpisz przychód i koszty, a porównamy skalę podatkową, podatek liniowy i ryczałt obok siebie - z PIT, ZUS i składką zdrowotną. Liczymy, decyzję podejmujesz Ty.
Przychód i koszty miesięczne - przeliczymy je na cały rok.
Kwoty w ujęciu rocznym, wyliczone z wpisanych danych. Najwyższa kwota netto nie zawsze oznacza najlepszy wybór dla Twojej sytuacji.
Wpisz przychód, aby zobaczyć porównanie trzech form opodatkowania.
Wynik „na rękę" = przychód − koszty − składki ZUS − składka zdrowotna − podatek (ujęcie roczne). Porównaj formy - ostateczny wybór, z uwzględnieniem Twojej pełnej sytuacji, potwierdź z księgowym.
Wolisz, żebyśmy rozliczali to za Ciebie?
Poprowadzimy księgowość Twojej JDG - ryczałt lub KPiR, od 99 zł na start.
Zastrzeżenie
Powyższe wyliczenie ma charakter wyłącznie poglądowy i szacunkowy. Zostało wygenerowane automatycznie na podstawie danych wprowadzonych przez Ciebie oraz stawek i przepisów obowiązujących w 2026 roku. Nie stanowi porady podatkowej, prawnej ani księgowej w rozumieniu obowiązujących przepisów, w tym ustawy o doradztwie podatkowym. Kalkulator przedstawia różne warianty obok siebie po to, abyś mógł je porównać - nie wskazuje wariantu najlepszego ani optymalnego. Decyzję o wyborze formy opodatkowania, formy ZUS czy rodzaju umowy podejmujesz samodzielnie. Rzeczywista wysokość podatków i składek zależy od Twojej indywidualnej sytuacji (m.in. zbiegów tytułów do ubezpieczeń, ulg, wspólnego rozliczenia, wieku, klasyfikacji PKWiU/PKD), której kalkulator może nie uwzględniać w pełni; stawki i limity mogą ulec zmianie w trakcie roku. Aby uzyskać wiążące wyliczenie dopasowane do Twojej sytuacji, skontaktuj się z nami.
Skala podatkowa (12% do 120 000 zł dochodu, 32% powyżej) - uwzględnia kwotę wolną 30 000 zł i pozwala odliczać koszty. Składka zdrowotna to 9% dochodu (min. 432,54 zł/mc) i nie obniża podatku.
Podatek liniowy (19% bez progów i kwoty wolnej) - pozwala odliczać koszty; składka zdrowotna to 4,9% dochodu (min. 432,54 zł/mc), częściowo odliczalna od podstawy (limit 14100 zł rocznie w 2026).
Ryczałt - stała stawka od przychodu (koszty nie obniżają podatku). Składka zdrowotna jest zryczałtowana w trzech progach zależnych od rocznego przychodu (498,35 / 830,58 / 1495,04 zł miesięcznie) i w 50% pomniejsza podstawę.
Przykład. Przy przychodzie 15 000 zł i kosztach 2 000 zł miesięcznie (duży ZUS) roczna kwota „na rękę" wychodzi orientacyjnie: skala ok. 107 000 zł, podatek liniowy ok. 104 000 zł, ryczałt 12% ok. 106 000 zł. Różnice zależą głównie od wysokości kosztów i składki zdrowotnej - dlatego policz własny wariant w kalkulatorze powyżej.
Zobacz też: księgowość dla JDG od 99 zł · formy opodatkowania działalności 2026 - poradnik · cennik dla JDG · ryczałt 12% dla IT.
Kalkulator nie obejmuje m.in. zbiegów tytułów ZUS, ulg, wspólnego rozliczenia, Małego ZUS Plus czy ulgi dla młodych - te elementy mogą zmienić wynik. To szacunek poglądowy, nie wiążąca wycena ani porada podatkowa.
Skala (12%/32%) i liniowy (19%) liczą podatek od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty; skala ma kwotę wolną 30 000 zł. Ryczałt liczy podatek od przychodu według stałej stawki branżowej i nie pozwala odliczać kosztów. Różnią się też wysokością składki zdrowotnej.
Przy skali to 9% dochodu, przy liniowym 4,9% dochodu (z minimum 432,54 zł/mc), a przy ryczałcie kwota zryczałtowana zależna od rocznego przychodu: 498,35 zł (do 60 tys.), 830,58 zł (do 300 tys.) lub 1495,04 zł (powyżej) miesięcznie.
Tak - pokazuje wynik dla każdej formy obok siebie, żebyś mógł je porównać. Nie wskazuje natomiast, którą wybrać: to nie jest doradztwo podatkowe. My liczymy, decyzję podejmujesz Ty (chętnie pomożemy ją potwierdzić w ramach obsługi księgowej).
W ryczałcie podatek liczony jest od przychodu, a nie od dochodu - koszty firmy nie pomniejszają podstawy opodatkowania. Dlatego ryczałt bywa korzystny przy niskich kosztach, a mniej przy wysokich. Kalkulator pokazuje to wprost w wyniku netto rocznym.
Co do zasady nie - formę opodatkowania wybiera się na cały rok podatkowy. Oświadczenie o wyborze lub zmianie składasz do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód w danym roku (a jeśli pierwszy przychód przypada w grudniu - do końca roku), i do tego terminu możesz jeszcze zmienić wybór. Wybór obowiązuje także w kolejnych latach, dopóki go nie zmienisz, a w trakcie roku forma może zmienić się z mocy przepisów, np. po utracie prawa do ryczałtu lub podatku liniowego. Szczegóły i terminy zależą od Twojej sytuacji - pomożemy je ustalić.
Policzymy dokładnie na Twoich danych i przedstawimy warianty - decyzję podejmujesz Ty. Bezpłatna konsultacja, bez zobowiązań.