Biuro rachunkowe online dla spółek cywilnych
Autor Agnieszka Saladra, Dyplomowana Księgowa
Spółka cywilna ma podwójny charakter rozliczeń - co do zasady nie jest podatnikiem podatku dochodowego, więc każdy wspólnik rozlicza PIT osobno od swojego udziału w zysku, ale jako całość jest podatnikiem VAT z jednym NIP do VAT. Rzetelna księgowość dla spółki cywilnej wymaga więc spójnego pogodzenia tych dwóch poziomów. W Luno-Group prowadzimy oba te obszary online, dbając o terminowość i poprawność deklaracji.
Jako biuro rachunkowe dla wspólników spółki cywilnej ustalamy, jaka forma księgowości obowiązuje przy skali Twojej działalności - od KPiR lub ewidencji ryczałtu, po pełne księgi rachunkowe wymagane po przekroczeniu ustawowego progu przychodów. Pilnujemy też podziału zysku, rozrachunków i składek ZUS każdego wspólnika osobno. Każdą sprawą zajmuje się doświadczony księgowy, który zna realia prowadzenia spółki cywilnej.
Prowadzisz działalność z partnerami w formie spółki cywilnej i potrzebujesz księgowości, która ogarnie zarówno VAT spółki, jak i rozliczenia PIT każdego wspólnika osobno.
Twoje przychody zbliżają się do progu pełnych ksiąg rachunkowych i chcesz mieć pewność, że przejście z KPiR na księgi rachunkowe odbędzie się bez chaosu i błędów.
W spółce cywilnej działają osoby z Polski i z zagranicy - potrzebujesz biura rachunkowego, które obsłuży komunikację i dokumenty w języku polskim lub angielskim.
Prowadzimy podatkową księgę przychodów i rozchodów, ewidencję ryczałtu albo pełne księgi rachunkowe - zależnie od skali przychodów Twojej spółki cywilnej.
Wyliczamy udział każdego wspólnika w zysku zgodnie z umową spółki i przygotowujemy rozliczenia PIT osobno dla każdego - według wybranej formy opodatkowania.
Spółka cywilna jest podatnikiem VAT z jednym NIP do VAT - prowadzimy rejestry, składamy JPK_V7 i pilnujemy terminów rozliczeń podatku od towarów i usług.
Prowadzimy ewidencję środków trwałych i wyposażenia stanowiących majątek wspólny wspólników, rozliczamy amortyzację oraz rozrachunki spółki z kontrahentami.
Rozliczamy składki ZUS każdego wspólnika osobno, a przy zatrudnieniu obsługujemy umowy, listy płac i deklaracje pracowników oraz zleceniobiorców.
Ujmujemy w ewidencji wejście lub wystąpienie wspólnika i porządkujemy rozrachunki, abyś zachował ciągłość rozliczeń przy zmianach w spółce cywilnej.
Bo łączymy doświadczenie z wygodą obsługi online - dokumenty przesyłasz przez panel przedsiębiorcy, a o terminy, VAT spółki i PIT wspólników dba doświadczony księgowy, który zna podwójny charakter rozliczeń spółki cywilnej. Nie jesteśmy aplikacją, w której wszystko robisz samodzielnie - jesteśmy biurem rachunkowym, w którym za Twoją księgowość online odpowiadają realni ludzie. Obsługujemy spółki i ich wspólników w języku polskim lub angielskim, więc bez bariery językowej rozliczysz działalność prowadzoną z partnerami z Polski i z zagranicy.
Najczęstszą pułapką w spółce cywilnej jest limit zwolnienia z VAT liczony dla całej spółki, a nie dla każdego wspólnika osobno. Próg 240 000 zł rocznego obrotu dotyczy spółki jako jednego podatnika VAT z własnym NIP i REGON - dwóch czy trzech wspólników nie mnoży tego limitu. Przy szybko rosnącej sprzedaży spółka potrafi przekroczyć próg szybciej, niż wspólnicy się tego spodziewają, dlatego monitorujemy obrót na bieżąco i sygnalizujemy moment, w którym pojawia się obowiązek rejestracji do VAT.
Druga specyfika dotyczy ryczałtu: jeśli rozliczenie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych wybiera jeden wspólnik, tę samą formę muszą przyjąć wszyscy pozostali - w spółce cywilnej nie da się połączyć ryczałtu jednego wspólnika ze skalą czy podatkiem liniowym innego. Inaczej jest przy skali i podatku liniowym, które wspólnicy mogą wybierać indywidualnie. Pamiętamy też o podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) - co do zasady 0,5% od wartości wkładów, płatny w terminie 14 dni, który pojawia się przy zawarciu umowy i przy późniejszym podwyższeniu wkładów.
Po stronie kosztów obniżających podatek typowo rozliczamy wydatki ponoszone przez spółkę: czynsz i media lokalu, zakup towarów i materiałów, sprzęt i oprogramowanie, paliwo i eksploatację aut firmowych, usługi obce oraz amortyzację składników majątku wspólnego wspólników. To, że dany środek trwały należy do wszystkich wspólników łącznie, wymaga starannej ewidencji - i właśnie ona bywa źródłem błędów przy zmianie składu spółki.
Co miesiąc od spółki potrzebujemy zwykle: faktur sprzedaży i zakupu (docelowo przez KSeF), wyciągów z firmowego rachunku, dokumentów kosztowych oraz informacji o ewentualnych zmianach wkładów lub składu wspólników. Dokumenty przekazujesz wyłącznie przez panel przedsiębiorcy, a stały księgowy układa z nich rejestry VAT, KPiR lub księgi i wylicza zaliczki każdego wspólnika z osobna.
Form opodatkowania nie wskazujemy za Ciebie - policzymy warianty obok siebie dla każdego wspólnika, a decyzję podejmujesz Ty. Możesz wstępnie porównać scenariusze w naszym kalkulatorze formy opodatkowania, a jeśli rozważasz inną strukturę działalności, pomocny będzie poradnik JDG czy spółka.
Zanim powierzysz nam księgowość swojej spółki.
Co do zasady nie - spółka cywilna nie jest podatnikiem podatku dochodowego. Podatek od dochodu płacą wspólnicy osobno, każdy od swojego udziału w zysku, w ramach PIT. Wspólnik wybiera formę opodatkowania - skalę, podatek liniowy lub ryczałt. Podczas konsultacji porównamy warianty i wyliczymy rozliczenie dla każdego wspólnika.
Tak. W zakresie VAT spółka cywilna jest odrębnym podatnikiem i ma jeden NIP do VAT, mimo że dochód rozliczają wspólnicy osobno. Prowadzimy rejestry VAT, składamy pliki JPK_V7 i pilnujemy terminów rozliczeń podatku od towarów i usług, zarówno przy rejestracji jako podatnik VAT, jak i przy zwolnieniu.
Udział każdego wspólnika w zysku wynika z umowy spółki cywilnej - domyślnie udziały są równe, ale umowa może to regulować inaczej. Wyliczamy podstawę opodatkowania proporcjonalnie do udziału i przygotowujemy rozliczenia PIT dla każdego wspólnika osobno, zgodnie z wybraną przez niego formą opodatkowania.
To zależy od przychodów i wybranej formy opodatkowania wspólników. Do progu określonego w przepisach (2 500 000 euro, czyli 10 646 500 zł na 2026 r.) spółka cywilna osób fizycznych może prowadzić KPiR lub ewidencję ryczałtu. Po przekroczeniu progu obowiązkowe stają się pełne księgi rachunkowe. Ustalimy, jaka forma księgowości obowiązuje Twoją spółkę, i przygotujemy płynne przejście.
Każdy wspólnik spółki cywilnej podlega ubezpieczeniom i rozlicza składki ZUS osobno jako osoba prowadząca działalność. Pilnujemy zgłoszeń i terminów dla każdego wspólnika, a gdy spółka zatrudnia pracowników lub zleceniobiorców, obsługujemy także ich deklaracje i listy płac.
Tak. Obsługujemy spółki cywilne, w których wspólnikami są osoby z Polski i z zagranicy. Komunikujemy się i przygotowujemy dokumenty w języku polskim lub angielskim, a w razie potrzeby wyjaśniamy obowiązki podatkowe związane z udziałem zagranicznego wspólnika w sposób zrozumiały dla każdej strony.
Skontaktuj się z Luno-Group, opisz swoją spółkę cywilną i liczbę wspólników, a my ustalimy, jaka forma księgowości obowiązuje Twoją spółkę, i przedstawimy wycenę.
Umów bezpłatną konsultację