Biuro rachunkowe online
Autor Agnieszka Saladra, Dyplomowana Księgowa
Decyzja o zakończeniu prowadzenia firmy zwykle nie jest łatwa, a do tego dochodzą formalności, w których łatwo o pomyłkę. Likwidacja działalności gospodarczej to nie tylko wykreślenie wpisu z CEIDG - trzeba jeszcze wyrejestrować się z ZUS, sporządzić remanent likwidacyjny, rozliczyć VAT od spisu z natury, przygotować wykaz składników majątku i złożyć ostatnie deklaracje. W Luno-Group zajmuje się tym doświadczony księgowy, a nie aplikacja, w której wszystko musisz ogarnąć sam. Nie wskazujemy, czy firmę zamknąć - to Twoja decyzja - natomiast przeprowadzimy całą procedurę formalnie i policzymy, jakie skutki będzie miała w podatkach i składkach.
Alternatywą dla zamknięcia jest zawieszenie działalności - wstrzymujesz prowadzenie firmy bez jej likwidowania, nie płacisz w tym czasie składek ZUS, a działalność możesz później wznowić. Wyjaśnimy różnicę między zawieszeniem (przerwa z możliwością powrotu) a likwidacją (trwałe zamknięcie) i pokażemy, jakie obowiązki wiążą się z każdym z tych kroków. Wszystko prowadzimy online - dokumenty przekazujesz przez panel przedsiębiorcy, bez wożenia segregatorów - a komunikować możemy się po polsku lub angielsku. To biuro rachunkowe, które bierze formalności na siebie, a Tobie zostawia spokojną głowę.
Przedsiębiorcy, którzy podjęli decyzję o trwałym zakończeniu działalności i potrzebują kogoś, kto przeprowadzi pełną likwidację - od CEIDG i ZUS, przez remanent likwidacyjny i VAT, po ostatnie deklaracje i bezpieczne przechowanie dokumentów.
Osoby, które chcą czasowo wstrzymać prowadzenie firmy bez jej likwidowania - np. na czas przerwy, choroby czy pracy na etacie - i potrzebują pomocy przy zgłoszeniu zawieszenia w CEIDG oraz w ustaleniu, jakie obowiązki znikają, a jakie zostają.
Przedsiębiorcy wracający do działalności po okresie zawieszenia, którzy chcą poprawnie wznowić firmę w CEIDG, ponownie zgłosić się do ZUS i od pierwszego dnia mieć uporządkowaną księgowość prowadzoną przez biuro rachunkowe.
Przygotujemy i pomożemy złożyć wniosek o wykreślenie działalności lub jej zawieszenie w CEIDG, pilnując terminów i poprawności danych, żeby zgłoszenie nie zostało zwrócone do poprawy.
Zajmiemy się wyrejestrowaniem z ubezpieczeń (formularz ZWUA) Ciebie oraz osób zgłoszonych do ubezpieczeń, tak aby po zamknięciu firmy nie naliczały się już niepotrzebne składki ZUS.
Sporządzimy remanent likwidacyjny (spis z natury) oraz wykaz składników majątku, prawidłowo ujmując towary, materiały i środki trwałe, które zostają w firmie na dzień jej zakończenia.
Rozliczymy VAT od spisu z natury zgodnie z art. 14 ustawy o VAT oraz, jeśli trzeba, korekty VAT od środków trwałych, żeby strona podatkowa likwidacji była zamknięta poprawnie.
Przygotujemy i złożymy ostatnie deklaracje oraz pliki JPK, rozliczymy podatek dochodowy z uwzględnieniem wykazu składników majątku i dopilnujemy, by żaden obowiązek nie został pominięty.
Wyjaśnimy, jak długo (co do zasady 5 lat) i które dokumenty firmowe trzeba przechowywać po zamknięciu działalności, abyś po likwidacji był spokojny w razie ewentualnej kontroli.
Bo przy zamykaniu lub zawieszaniu firmy łatwo przeoczyć obowiązek, który później wraca z odsetkami. Cały proces prowadzimy online - dokumenty i dane przekazujesz przez panel przedsiębiorcy, bez wizyt w biurze i wożenia segregatorów. Twoją sprawą zajmuje się doświadczony księgowy, który wie, w jakiej kolejności złożyć zgłoszenia w CEIDG i ZUS, jak sporządzić remanent likwidacyjny, rozliczyć VAT od spisu z natury i przygotować ostatnie deklaracje, a także jak poprawnie zawiesić działalność, jeśli wybierzesz przerwę zamiast likwidacji. Nie wskazujemy, czy firmę zamknąć - decyzję podejmujesz Ty, a my przeprowadzamy formalności i liczymy ich skutki. Komunikujemy się po polsku lub angielsku, więc bez bariery językowej przeprowadzimy przez ten proces również przedsiębiorcę, któremu wygodniej rozmawiać w jednym z tych języków. To biuro rachunkowe online, które realnie odciąża Cię z formalności, zamiast zostawiać Cię z aplikacją i instrukcją.
Najczęstsza pułapka przy likwidacji JDG to przekonanie, że wszystkich rozlicza się tak samo. Tymczasem zakres dokumentów zależy od formy opodatkowania. Przy skali i podatku liniowym (KPiR) sporządza się spis z natury (remanent likwidacyjny), który jest ostatnim wpisem zamykającym KPiR - nawet gdy wynosi zero - i uwzględnia się go w różnicach remanentowych w rozliczeniu rocznym (PIT-36 lub PIT-36L), a do tego wykaz składników majątku na dzień likwidacji (art. 24 ust. 3a ustawy o PIT). Na ryczałcie spisu z natury do księgi się nie robi, ale wykaz składników majątku przygotowuje się tak samo - przepis stosuje się odpowiednio (art. 15 ust. 1a ustawy o ryczałcie). Niezależnie od tego czynny podatnik VAT robi jeszcze odrębny remanent dla celów VAT. To trzy różne dokumenty o różnych funkcjach - łatwo je pomylić lub pominąć któryś z nich.
Druga pułapka dotyczy momentu opodatkowania. Sama wartość remanentu likwidacyjnego co do zasady nie powiększa przychodu w miesiącu zamknięcia firmy. Skutek podatkowy może jednak pojawić się później: jeśli sprzedasz składnik z wykazu majątku przed upływem 6 lat (licząc od pierwszego dnia miesiąca po likwidacji), przychód rozliczysz według zasad ze zlikwidowanej działalności. Osobno trzeba też przeanalizować VAT od spisu z natury i ewentualne korekty VAT od środków trwałych, jeśli nie minął jeszcze okres korekty. To częsty powód, dla którego „zamknięta" firma wciąż generuje rozliczenia.
Przy zawieszeniu działalności obraz jest inny. Jednoosobową firmę można zawiesić na co najmniej 30 dni, a górnej granicy zasadniczo nie ma - także bezterminowo. W tym czasie jesteś wyrejestrowany ze składek społecznych ZUS, za każdy pełny miesiąc zawieszenia nie płacisz też składki zdrowotnej, nie wpłacasz zaliczek na podatek dochodowy, a pliku JPK_VAT co do zasady nie składasz za okresy rozliczeniowe w całości objęte zawieszeniem. Obowiązek zostaje m.in. za miesiąc lub kwartał, którego zawieszenie nie objęło w całości, za okres, w którym rozliczasz VAT od czynności opodatkowanych (np. sprzedaży środka trwałego) albo korygujesz VAT naliczony, a także przy nabyciu towarów z UE i imporcie usług. W zamian nie możesz osiągać bieżących przychodów z działalności - z pewnymi wyjątkami dopuszczonymi ustawą (np. zbycie środków trwałych czy przyjęcie należności sprzed zawieszenia).
W praktyce kolejność i dokumenty są kluczowe. Typowo potrzebne są: wniosek do CEIDG, formularz ZWUA do wyrejestrowania z ubezpieczeń, spis z natury lub wykaz składników majątku z wycenami, ostatnie deklaracje i pliki JPK oraz uporządkowane faktury kosztowe i sprzedażowe. Po zamknięciu dokumentację co do zasady przechowuje się 5 lat. Błąd w jednym z tych kroków - pominięty ZWUA, źle ujęty środek trwały w VAT - potrafi wrócić z odsetkami, dlatego porządkujemy całość zdalnie, przez panel przedsiębiorcy.
Nie wskazujemy, czy lepiej zawiesić, czy zlikwidować firmę - to zależy od Twojej sytuacji i jest Twoją decyzją. Naszą rolą jest policzyć skutki każdego wariantu: ile wyniesie VAT od spisu z natury, jak rozliczy się podatek dochodowy i co realnie zmienia się w składkach. Jeśli zastanawiasz się też nad zmianą formy rozliczeń przy ewentualnym powrocie do działalności, sprawdź kalkulator formy opodatkowania - liczby przedstawiamy przejrzyście, a decyzję podejmujesz Ty.
Zanim zamkniesz lub zawiesisz działalność.
Zawieszenie to czasowe wstrzymanie prowadzenia firmy bez jej zamykania - w tym czasie co do zasady nie płacisz składek ZUS, a działalność możesz później wznowić. Likwidacja to trwałe zakończenie działalności i wykreślenie wpisu z CEIDG. Na konsultacji wyjaśnimy obowiązki przy każdym z tych kroków, ale to którą drogę wybrać, zależy od Twojej sytuacji i decyzji.
Nie. Wykreślenie z CEIDG to jeden z elementów. Przy likwidacji trzeba jeszcze wyrejestrować się z ZUS (formularz ZWUA), sporządzić remanent likwidacyjny, rozliczyć VAT od spisu z natury, przygotować wykaz składników majątku, złożyć ostatnie deklaracje i JPK oraz zadbać o przechowywanie dokumentów. Przeprowadzimy Cię przez wszystkie te kroki po kolei.
Remanent likwidacyjny to spis z natury towarów, materiałów i wyposażenia, które zostają w firmie na dzień zakończenia działalności. Od takiego spisu, zgodnie z art. 14 ustawy o VAT, czynny podatnik VAT co do zasady rozlicza podatek. Sporządzimy remanent, ustalimy wartości i przygotujemy rozliczenie VAT, żeby ta część likwidacji była zamknięta prawidłowo.
W okresie zawieszenia co do zasady nie płacisz składek ZUS za siebie i zwykle nie składasz bieżących deklaracji, jeśli nie prowadzisz sprzedaży. Pojawiają się jednak wyjątki, np. przy operacjach rozliczanych w czasie zawieszenia. Sprawdzimy Twoją sytuację i podpowiemy, jakie obowiązki znikają, a jakie pozostają - bez wskazywania, czy zawiesić, czy nie.
Dokumenty księgowe i podatkowe co do zasady przechowuje się do upływu okresu przedawnienia, czyli 5 lat, licząc od końca roku, w którym minął termin płatności podatku (dłużej, jeśli bieg przedawnienia zostanie zawieszony lub przerwany). Kopie deklaracji i raportów ZUS przechowuje się 5 lat od ich przekazania, a dłużej - co do zasady 10 lat od końca roku, w którym zakończyło się zatrudnienie - dokumentację pracowniczą, jeśli zatrudniałeś pracowników. Wyjaśnimy, które dokumenty i jak długo trzeba trzymać, żebyś po likwidacji był spokojny na wypadek kontroli.
Tak. Jeśli wcześniej zawiesiłeś firmę i chcesz do niej wrócić, pomożemy poprawnie wznowić działalność w CEIDG, ponownie zgłosić się do ubezpieczeń w ZUS i od pierwszego dnia uporządkować księgowość. Dostajesz jedno biuro rachunkowe online, które obsłuży i zawieszenie, i późniejszy powrót do działalności, po polsku lub angielsku.
Umów bezpłatną konsultację - opowiedz nam o swojej firmie i planach, a doświadczony księgowy wyjaśni różnicę między zawieszeniem a likwidacją, przeprowadzi przez wszystkie formalności w CEIDG, ZUS i urzędzie skarbowym oraz policzy skutki podatkowe i składkowe, i przedstawimy wycenę.
Umów bezpłatną konsultację